El Gobierno ha introducido nuevas medidas para garantizar la transparencia fiscal y reforzar la lucha contra el fraude y el blanqueo de capitales. Con la publicación de la Orden HAC/1526/2024, las empresas deberán declarar la titularidad real en el modelo 036.
¿Qué es la titularidad real de una empresa?
La titularidad real hace referencia a la persona física que, de forma directa o indirecta:
- Posee más del 25% del capital social o derechos de voto.
- Ejerce control efectivo sobre la sociedad.
- En caso de no existir un titular claro, se considera titular real al administrador de la empresa.
Obligación de declarar la titularidad real en 2025
Desde enero de 2025, todas las empresas deberán informar sobre sus titulares reales mediante el modelo 036, lo que supone:
- Incluir una nueva página 10 en el modelo 036.
- Notificar cualquier cambio en la titularidad real en el plazo de un mes.
- Autorizar el uso del teléfono y correo electrónico para recibir notificaciones de Hacienda.
Datos requeridos para la declaración
Las empresas deberán proporcionar información detallada sobre cada titular real, incluyendo:
- Nombre y apellidos.
- DNI o NIE.
- Fecha de nacimiento.
- Nacionalidad y país de residencia.
¿Qué sanciones existen por incumplimiento?
No declarar o hacerlo de forma incorrecta puede generar sanciones de:
- 300 a 400 euros por omisión.
- 20 euros por cada dato erróneo o incompleto.
Conclusión
La obligación de declarar la titularidad real de las empresas en 2025 busca fortalecer el control tributario y la lucha contra el fraude. Asegurarse de cumplir con la normativa evitará sanciones y facilitará la transparencia fiscal.